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为天使投资减税 破初创企业融资难题

2018-03-17 09:05:21   来源:web   

2015年中国天使投资市场共新募集124只基金,披露金额达203.57亿元人民币,较2014年涨了两倍。这些天使基金在2015年一共投资了2政府应采取措施,鼓励和吸引民间资本进入天使投资领域,解决双创企业融资难的问题。政府应出台相关政策对天使基金进行管理费补贴,鼓励更多资本进入到天使投资领域。根据投向种子期、初创期等创新项目的投资数额,适度减免天使投资企业的企业所得税。对实现天使投资退出的企业并购行为给予适当的税收减免。有关部门需加快完善我国天使投资行业的法律、政策环境,适当放松对天使基金的监管和备案制度,完善天使投资退出机制。才能为天使投资的发展构建一个良好的市场环境,从而多渠道破解除双创企业的融资难题。


  近几年来,随着国家鼓励创业创新的政策不断出台,初创企业在我国如雨后春笋一般成长起来,取得了长足的发展。据统计,2015年中国天使投资市场共新募集124只基金,披露金额达203.57亿元人民币,较2014年涨了两倍。这些天使基金在2015年一共投资了2 075个企业或项目,披露金额超过101.88亿元人民币。但在取得如此喜人成绩的同时,初创企业的进一步发展也面临着一个亟待解决的问题,即融资难。

  “两会”期间,全国政协委员俞敏洪在其提案中表示,对于初创企业来说,融资困难仍然是阻碍其创立和发展的一个普遍性的问题。尽管2015年天使投资机构对“双创”的催化效应非常明显,但无论是基金的数量和投资规模,都远远不能满足创业公司和创业项目的需要。因此,俞敏洪建议,政府应采取措施,鼓励和吸引民间资本进入天使投资领域,解决“双创”企业融资难的问题。

  的确,与欧美等天使投资发展成熟的市场相比,我国天使机构规模小、参与人数少、投资金额小的现象非常突出。而我国的天使投资发展相对滞后,很大程度上是由于天使投资风险大、缺乏退出机制、投资回报率偏低、政策扶持不够,以及民资天使投资意识缺乏等。目前,我国的民间资本拥有巨大的资金存量闲置,而数量众多的创业创新项目却苦于资金短缺,无法取得进一步的发展。因此,政府出台相应扶持政策,打破横亘在民资与初创项目之间的藩篱,促进资本的自由流动,成为解决“双创”企业融资难的重要途径。政府需从税收减免、法律政策环境、鼓励措施等方面,加强对天使投资的扶持。

  当前,我国针对创业投资的税收政策仍存在税率过高、双重征税、普惠范围有限等问题,不利于激励和引导资金流向创业创新领域。因此,政府应出台相关政策对天使基金进行管理费补贴,鼓励更多资本进入到天使投资领域;根据投向种子期、初创期等创新项目的投资数额,适度减免天使投资企业的企业所得税;降低有限合伙人、天使投资机构高管、从业人员的个人所得税,鼓励他们将税负减免部分再次投资;对实现天使投资退出的企业并购行为给予适当的税收减免。同时,在制定税收政策时,要综合考虑天使基金的盈利状况,取消只要有资金回流就征税的计算方式,要允许天使基金根据不同的项目和持续时间等情况进行抵扣。

  此外,有关部门需加快完善我国天使投资行业的法律、政策环境,适当放松对天使基金的监管和备案制度,完善天使投资退出机制。还应鼓励国家主导的创投基金以股权合作的方式吸引民间资本加入天使创投。如此,才能为天使投资的发展构建一个良好的市场环境,从而多渠道破解除“双创”企业的融资难题。


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